纳税筹划是一种通过合法手段减少税负、优化财务结构的活动。以下是一些常见的纳税筹划方法：

利用税收优惠政策

了解国家和地方的税法规定，特别是与个人或企业相关的税种和税率。

结合企业或个人的情况，利用各种合法的税务优惠政策来减少纳税负担，如减免税、税收优惠项目等。

通过分散税基

控制或安排税基的实现时间，如推迟税基实现时间可以获得递延纳税的结果。

分解税基，使税基从税负较重的形式转化为税负较轻的形式。

税基最小化，即通过合法降低税基总量，减少应纳税额。

利用税法弹性

选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。

合理利用计税依据和税率，找到合理、合法的办法来降低应纳税额。

通过转让定价

企业可以通过转让定价，将利润从高税负地区转移到低税负地区，从而减少整体税负。

通过延期纳税

签订对外销售合同时，选择对自己有利的销售方式和收款时间，延迟纳税义务。

利用会计核算方法

通过合理的会计核算方法，如选择合适的存货计价方法、固定资产折旧方法等，影响纳税基数和应纳税额。

了解税法规定并进行目标设定

明确纳税筹划的目标，例如减少所得税、增值税、企业所得税等税种的缴纳金额。

对个人或企业的经营过程进行全面分析，找出可能带来纳税优惠政策的环节和机会。

合法合规

筹划过程中需遵循相关税法规定，不得采取违法手段，避免税务风险。

定期审查和调整

纳税筹划是一个动态过程，需定期审查和调整筹划方案，以适应个人或企业的变化和新的税收政策。

引入战略合作伙伴

企业可以通过引入战略合作伙伴的方式，如利用境外投资、股权交易等方式，降低税费支出。

通过以上方法，企业和个人可以合法合规地减少税负，优化财务结构，提高经济效益。在进行纳税筹划时，务必遵循相关税法规定，避免税务风险。